注册新加坡公司的合规要点
（图源：网络）
11
公司税务合规要求
一、每年必须税务申报，缴纳公司税
新加坡的所有公司均需在税务局（IRAS）进行年度税务申报，缴纳公司税。
申报流程包括两部分：
1、预估税申报 （ECI）：
（1）贵公司需要在财政年度结束日期后的三个月内申报。
（2）贵公司可以免于 ECI 申报，但必须满足以下条件：
a、年销售额 （Revenue）不超过五百万新元；
b、并且估计应课税收入（ECI）为零。
（图源：网络）
2、企业税申报：
新加坡公司申报截止日为每日历年的11月30 日（所有公司统一截止日)
当贵公司年销售额 （Revenue）超过五百万新元, 贵公司需要在申报时一起提交以下文件：
a、经审计/未经审计的财务报表；
b、税务计算和支持性附表；
c、其他相关支持文件（如有需要）。
（图源：网络）
若公司未按时提交ECI或所得税申报，或FormC信息有误，新加坡税务局（IRAS）将向公司发出税务评估通知（NOA），当贵公司收到税务评估通知（税单）时，付款截止日期为（税单）日期后的一个月。
*贵公司若未按时支付税款，将会产生罚款，并面临追缴行动，可能对公司及董事发出额外通知，要求采取措施纠正错误，同时保留采取进一步法律行动的权利，包括但不限于发出正式通知及可能引发的法院传票，以确保税务规定的遵守。
二、满足条件的公司需要注册消费税
商品和服务税（GST）是对新加坡大多数提供的商品和服务征收的消费税。
（图源：网络）
自2024年1月起，GST税率已上调至9%，年营业额超过100万新元的公司，必须向新加坡税务局（IRAS）注册消费税。这可以通过IRAS维护的myTax网站在线完成，每个申请通常需要2个工作日来处理。一旦在IRAS注册，公司必须按现行税率对适用的商品和服务收取消费税。
12
转让定价
转让定价是指在同一跨国公司内部的各个关联实体之间交换商品、服务或无形资产时所采用的价格。
13
公司必须遵守雇佣规定
企业需遵守新加坡的劳动法规，包括雇佣合同、工资支付、工作时间、假期福利等。企业还需为员工购买工伤保险和中央公积金（CPF）。
如果公司聘请外籍员工，则需要为该员工申请相应的就业准证。新加坡的工作准证分为三类：
适用于专业人士的EP；
面向中级技术人员的S Pass；
针对一般劳工的Work Permit。
*每种工作签证都有独立的申请标准，每个行业都有其特定的外劳配额，企业必须在配额范围内合理安排用工结构。
14
反洗钱合规要求
在反洗钱和反恐融资方面，新加坡采取了严格的监管措施。所有企业都必须建立健全的客户尽职调查（CDD）制度，了解客户的身份背景和交易目的。对于高风险客户，如政治公众人物或来自高风险国家的客户，需要采取更严格的尽职调查措施。
（图源：网络）
公司必须保存所有交易记录至少5年，确保这些记录能够重建每笔重要交易的完整过程。同时，企业要建立可疑交易报告机制，一旦发现异常情况，应及时向相关部门报告。
15
公司变更和终止
如果公司决定终止经营，可以选择自愿清盘或申请除名。自愿清盘适用于有资产负债需要处理的公司，需要任命清算人；而公司除名则适合已停止经营且无资产无负债的公司。
中国企业在新加坡注册公司及开户
常见难题及注意事项
企业架构如果比较复杂，又涉及外部投资，比如外部的基金公司或者风险投资公司。成立公司主体时，如果是多层架构，或者架构非常复杂的情况下，穿透到最终受益人的时候会遇到一定的困难。
（图源：网络）
新加坡公司股东在中国要有自己运营的公司，并且能提供合约和发票，证明公司在国内有良好的运营记录。如果没有自己运营的公司，会面临开户的困难。
当存入注册资本时，需要股东直接存入。
如果第三方存入，会有一定的困难。
鸿信国际提醒您
1、客户应该和我们秘书公司和银行确认清楚在中国公司的名字、运营状况、还有合作方。
2、确认清楚股东在中国个人和公司账户分别都在哪些银行开户，可以协助在新加坡银行开户。
3、尽可能让秘书公司和银行了解更多的信息，
配合提供相关资料。
中国企业境外直接投资备案（ODI）
（图源：网络）
ODI备案，全称Overseas Direct Investment备案，即境外直接投资备案。
它是指在中国境内依法设立的企业，通过新设、并购等方式，在境外拥有非金融企业或取得既有非金融企业所有权、控制权、经营管理权及其他权益的行为。为了确保境外投资活动的规范性和合法性，中国对企业境外投资行为进行了备案管理。
一、境外投资备案主管机构
发改部门立项
向发改部门申请，报送项目相关资料，境内公
司签署各项所需法律文件，发改部门核准或备
案后，发放《境外投资项目备案通知书》。
商务部门备案
向商务部门备案，审核后发放《企业境外投资证书》，企业应在收到证书2年内进行境外投资。
（图源：网络）
外管部门登记
2015年登记权下放给了银行，通过后由银行为企 业 办 理 相 关 外 汇 登记，发放《境外直接投资外汇登记证》。
二、什么情况需要进行ODI备案？
1、企业有海外直接投资、并购及扩张需求
企业需要向外投资项目进行汇款时，银行按照规定需要企业提供相关ODI备案文件才能进行汇款操作。
2、企业的国外子公司开立银行账户
有些国外子公司要开立当地的银行账户，当地银行可能会需要内地母公司打一笔款项到这个账户作为激活款，需要汇款到境外也是同理，境内母公司要提供ODI备案证书，银行才会同意打款操作。
（图源：网络）
3、海外子公司返程投资
如果国内公司在海外设立的子公司，要再返回国内设立外资企业，那这个外资公司要开立外汇银行账户时，银行会要求提供之前国内公司对海外子公司投资所申请的ODI备案文件。
4、海外上市（红筹/VIE架构搭建）
一方面是便于境外融资和资本运作，方便未来的投资退出，另一方面也是基于税务方面的考量。
三、ODI备案的申请条件
（图源：网络）
企业资格：申请ODI备案的企业应为在中华人民共和国境内依法设立的企业，且成立满一年，有实际经营和盈利。
财务指标：企业资产负债率应低于70%，以确保企业具备足够的偿债能力和风险承受能力。
行业限制：投资金融类、游戏影视等相关行业的企业通常不能申请ODI备案。
四、ODI备案所需材料
境外投资备案表；
企业营业执照复印件；
相关补充材料：包括对外投资设立企业或并购的相关章程、董事会或出资决议、财务报表、前期工作落实情况说明等。
